Associate Partner
Prüfer für Interne Revisionssysteme (DIIR)
Interne Revision
Die Interne Revision schafft Klarheit über Risiken, Prozesse und Kontrollen. Sie bietet unabhängige Einblicke, unterstützt die Unternehmensleitung bei fundierten Entscheidungen und stärkt die Verlässlichkeit der internen Steuerungsmechanismen. Wir begleiten Unternehmen dabei, ihre Revision wirksam aufzustellen und dauerhaft nutzbar zu machen.
Unabhängige Prüfung mit klaren Einsichten und verlässlicher Wirkung
Eine starke Interne Revision erhöht die Transparenz in der Organisation und liefert Erkenntnisse, die Entscheidungen absichern und Risiken beherrschbar machen. Wir unterstützen Sie beim Aufbau und bei der Weiterentwicklung von Revisionsstrukturen, die im Alltag wirken und in Prüfungen überzeugen. Unser Ansatz verbindet klare Methodik, moderne Analyseverfahren und ein tiefes Verständnis für Geschäftsprozesse. So entsteht eine Revision, die wirksam arbeitet, Verantwortung stärkt und einen messbaren Beitrag zur Unternehmenssteuerung leistet.
Unsere Leistungen
Aufbau & Transformation der Internen Revision
Eine leistungsfähige Interne Revision basiert auf einer klaren Organisation, robusten Methoden und einem abgestimmten Rollenverständnis. Wir entwickeln Strukturen, die zur Strategie, Kultur und Größe Ihres Unternehmens passen und Ihre Revisionsfunktion zukunftsfähig machen.
- Gestaltung der schriftlichen Ordnung der Internen Revision (Charter, Handbuch, Prozessbeschreibung)
- Definition der Aufbau- und Ablauforganisation der Revisionsfunktion
- Entwicklung und Weiterentwicklung von Strategie, Vision und Mission der Internen Revision
- Aufbau des Audit Universe und risikoorientierte Bewertung der Prüfobjekte
- Transformation im Rahmen von Carve Outs, Mergers, IPOs und strukturellen Veränderungen
- Ausrichtung entlang des Three‑Lines‑Modells und Etablierung integrierter Qualitätssicherung
Co-Sourcing / Outsourcing der Internen Revision & Durchführung von Prüfungen
Wir unterstützen Ihre Revisionsfunktion mit moderner Methodik, Fachwissen und branchenspezifischer Expertise. Gemeinsam setzen wir Prüfpläne effizient um und schaffen Mehrwert für Geschäftsleitung und Stakeholder.
- Co‑Sourcing der Internen Revision
- Risikoanalyse und Priorisierung der Prüfobjekte
- Planung und Erstellung von Prüf- und Arbeitsprogrammen
- Durchführung von Prüfungen in Business‑, IT‑ und integrierten Bereichen
- Berichte, Empfehlungen und Dialog mit relevanten Stakeholdern
- Interimistische oder dauerhafte Übernahme von Leitungsfunktionen (z. B. Chief Audit Executive, CAE)
- Einführung von Continuous Auditing und Monitoring
- Outsourcing der gesamten Internen Revision
Quick Check und Benchmarking des Internen Revisionssystems
Wir analysieren die wesentlichen Elemente Ihrer Revisionsfunktion und geben klare und umsetzbare Empfehlungen für eine gezielte Weiterentwicklung.
- Soll-Ist-Abgleich zentraler Komponenten des Revisionssystems
- Fit‑Gap‑Analyse und priorisierte Handlungsempfehlungen
- Identifikation von Quick Wins und gezielten Verbesserungsmöglichkeiten
- Stärkung von Sichtbarkeit, Positionierung und Wirksamkeit der Revision
Bewertung, Benchmarking und Quality Assessment der Internen Revision
Ein externes Qualitätsurteil erhöht die Reife der Revisionsfunktion und schafft Vertrauen gegenüber Geschäftsleitung, Aufsichtsorganen und externer Aufsicht.
- Durchführung externer Quality Assessments nach DIIR‑Standard Nr. 3 oder IDW PS 983
- Health Checks zur strukturierten Bestandsaufnahme
- Bewertung des Quality Frameworks der Internen Revision
- Weiterentwicklung des Berichtswesens
- Ableitung konkreter Maßnahmen zur Erhöhung des Reifegrads
Durchführung von Spezial- und Sonderprüfungen
Wir prüfen gezielt Risikobereiche, die erhöhte Aufmerksamkeit erfordern, und unterstützen bei komplexen Fragestellungen sowie regulatorischen Anforderungen.
- Schwerpunktprüfungen in ESG, Health & Safety, Lieferketten, Cybersecurity, Resilienz, M&A, HR und Kultur
- Prüfungen in Projektmanagement, Shared Service Funktionen und Strategie
- Drittparteienprüfungen im Rahmen von LkSG oder Supplier Due Diligence
- Forensische Untersuchungen, Betrugsaufklärung und Prävention
IT-Revision sowie daten- und KI-gestützte Analysen
Wir prüfen die IT‑Systeme, Prozesse und Berechtigungsstrukturen Ihres Unternehmens und nutzen moderne Datenanalysen, um Anomalien und Risiken frühzeitig sichtbar zu machen.
- Prüfung von User‑ und Identity‑Management sowie Rollen- und Rechtekonzepten
- Bewertung von Change‑Management‑Prozessen
- Analyse der IT‑Sicherheit und ERP‑Systemarchitektur
- Prüfung systemgestützter Workflows und Genehmigungsprozesse
- Daten- und KI‑gestützte Analysen von Anomalien und Ausnahmeereignissen
Digitalisierung der Internen Revision
Digitale Lösungen verbessern Prüfungsqualität, erhöhen den Reifegrad und schaffen Zeit für wertschöpfende Aufgaben. Wir begleiten Ihre Revision in die digitale Zukunft.
- Entwicklung der IT‑Strategie der Internen Revision
- Erhöhung der Aussagekraft gegenüber Stichproben durch datengestützte Verfahren
- Effizienzsteigerung in Prüfungsprozessen und Zeitgewinn durch digitale Tools
- Unterstützung bei Auswahl und Implementierung geeigneter Softwarelösungen
- Design und Umsetzung datenanalytischer Prozesse und KI‑gestützter Methoden
Interne Revision im regulierten Bereich (Finanzdienstleister, Bankendienstleister)
Regulierte Unternehmen benötigen eine Revision, die aufsichtsrechtlichen Anforderungen standhält und deren Erwartungen an Governance und Risikosteuerung erfüllt. Wir unterstützen Institute mit tiefem Verständnis der regulatorischen Rahmenbedingungen.
Weiter- und Fortbildung des Revisionsteams
Wir fördern die Kompetenzen Ihrer Mitarbeitenden und unterstützen Sie dabei, ein leistungsfähiges und zukunftsorientiertes Revisions-Team aufzubauen.
- Entwicklung einer Talentstrategie für die Interne Revision
- Mentoring und Coaching für Führungskräfte und Teammitglieder
- Schulungen zu Prüfmethodik, Prozessverständnis, Interviewführung, Berichtswesen, Governance und Kontrollmechanismen
- On‑the‑job‑Training durch erfahrene Fachspezialisten
„Interne Revision bedeutet nicht Kontrolle um der Kontrolle willen. Sie schafft Orientierung, identifiziert Potenziale und unterstützt eine sichere und wirksame Unternehmenssteuerung.“
Christian Holtmann
Associate Partner