Associate Partner
Certified Information Systems Auditor (CISA)
Internes Kontrollsystem
Wie stellen Sie sicher, dass Ihre Abläufe verlässlich funktionieren, Entscheidungen nachvollziehbar sind und Risiken früh erkannt werden? Viele Herausforderungen im Alltag entstehen durch unklare Prozesse, fehlende Kontrollen oder uneindeutige Verantwortlichkeiten. Ein Internes Kontrollsystem (IKS) schafft Orientierung: Es sorgt für transparente, regelkonforme Abläufe und stärkt die Stabilität Ihres Unternehmens.
Cassandra Rieff
Senior Associate
Certified Internal Auditor (CIA)
Strukturen, die Sicherheit geben und Prozesse verlässlich machen
Ein wirksames Internes Kontrollsystem schafft Klarheit in Prozessen und Sicherheit in der Unternehmenssteuerung. Wir entwickeln Strukturen, die Risiken sichtbar machen, Verantwortlichkeiten eindeutig festlegen und Kontrollen verlässlich verankern. Unser Team unterstützt Sie dabei, ein IKS aufzubauen, das Transparenz schafft, Abläufe stabilisiert und Ihre Organisation nachhaltig entlastet. So entsteht ein System, das im Alltag wirkt und in Prüfungen trägt.
Unsere Leistungen
Readiness Assessment
Unser Readiness Assessment gibt Unternehmen innerhalb kurzer Zeit einen klaren Überblick über den Reifegrad ihres Internen Kontrollsystems. Wir analysieren auf Basis von Best Practices, dem COSO‑Framework und standardisierten Checklisten, wie Ihr bestehendes IKS aufgebaut ist und wo Verbesserungspotenziale liegen.
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standardisierter Fragebogen zur IKS‑Struktur
- Analyse vorhandener Richtlinien und Dokumentationen
- Workshop zur gemeinsamen Bewertung der Prozesse
- KI‑gestützte Dokumentenanalyse und strukturierte Auswertung
- zusammenfassende Feststellungen mit klaren Handlungsempfehlungen
Prüfung und Bescheinigung bestehender Kontrollsysteme
Als unabhängiger Prüfer beurteilen wir Ihr Internes Kontrollsystem hinsichtlich der Angemessenheit der Konzeption und der Wirksamkeit der implementierten Kontrollen. Auf dieser Grundlage erstellen wir eine Bescheinigung, die die Qualität Ihres IKS bestätigt und gegenüber Kunden, Geschäftspartnern oder Wirtschaftsprüfern Vertrauen schafft.
- IDW PS 951 und ISAE 3402 für ausgelagerte Dienstleistungen
- IDW PS 982 für interne Kontrollsysteme
Risikoanalyse und Kontrollidentifikation
Jedes IKS beginnt mit einer systematischen Risikoidentifikation und ‑bewertung innerhalb der Geschäftsprozesse. Auf dieser Basis definieren wir geeignete Kontrollen, die sicherstellen, dass wesentliche Risiken angemessen adressiert werden. Gemeinsam mit den Prozessverantwortlichen erfassen wir Ihr IKS strukturiert und entwickeln passende Mindestkontrollstandards.
- Analyse wesentlicher Geschäftsprozesse und Risikobereiche
- Identifikation und Bewertung relevanter Risiken
- Ableitung geeigneter Kontrollen und Mindestkontrollstandards
- Dokumentation in Risiko‑Kontroll‑Matrizen oder GRC‑Tools
Erstellung klarer Richtlinien, Handbücher und praxisnaher Prozessdokumentationen
Ein wirksames IKS braucht klare Regeln und verständlich dokumentierte Abläufe. Richtlinien, Arbeitsanweisungen und Handbücher stellen sicher, dass Prozesse, Verantwortlichkeiten und Kontrollen einheitlich verstanden und konsequent umgesetzt werden.
Wir erstellen, überarbeiten und strukturieren Ihre IKS‑Dokumentation gemeinsam mit den Fachbereichen, damit alle Vorgaben nachvollziehbar, praxistauglich und auf Ihre Organisation zugeschnitten sind.
- Prozessbeschreibungen und Arbeitsanweisungen
- IKS‑Richtlinien und Kontrollbeschreibungen
- Verantwortlichkeits‑ und Genehmigungsregelungen
- Erstellung oder Aktualisierung einer GoBD‑konformen Verfahrensdokumentation
Weiterentwicklung und Optimierung der Geschäftsprozesse
Viele Unternehmen haben einzelne Kontrollen oder Standards implementiert, jedoch keinen durchgehenden, konzernweit einheitlichen Ansatz. Wir analysieren bestehende Strukturen und entwickeln Ihr IKS zu einem konsistenten, skalierbaren und effizienten System weiter.
- Identifikation und Abbau ineffizienter oder überflüssiger Kontrollen
- Automatisierung und Digitalisierung von Kontrollmechanismen
- Nutzung bewährter Methoden und Branchenstandards
- Übertragung von Kontrollanforderungen auf Tochtergesellschaften
- Vereinheitlichung von Kontrollrahmen und Reportingstrukturen
- Skalierbare Anpassung des IKS bei Wachstum oder Umstrukturierungen
Durchführung von Kontrollen und Monitoring der IKS‑Funktionalität
Ein IKS wirkt nur dann zuverlässig, wenn Kontrollen regelmäßig durchgeführt, dokumentiert und überwacht werden. Monitoring wird häufig als belastend empfunden, obwohl es einen wesentlichen Beitrag zur Steuerungsfähigkeit leistet. Wir gestalten Monitoring‑Prozesse effizient, zweckbezogen und mit echtem Mehrwert.
- Definition von Kontrollzyklen und Verantwortlichkeiten
- Begleitung bei der Durchführung zentraler Kontrollen
- Etablierung von Reporting‑ und Eskalationsmechanismen
- Bewertung der Wirksamkeit bestehender Kontrollen
Gruppenweite Prozess‑ und Strukturpotenzialanalyse
Ein modernes IKS nutzt IT‑gestützte Kontrollen und automatisierte Prüfmechanismen für effiziente und zuverlässige Prozesse. Wir analysieren Ihre bestehenden Abläufe und identifizieren Potenziale zur Automatisierung und Standardisierung.
- Berechtigungs‑ und Rollenkonzepte
- Funktionstrennungen in Prozessen
- systemgestützte Kontrollen wie Limits, Toleranzen oder Plausibilitätsprüfungen
- Pflichtfelder und Validierungslogiken in IT‑Systemen
Digitalisierung des IKS
Die digitale Abbildung des IKS schafft Transparenz, reduziert Pflegeaufwand und erleichtert Dokumentation und Monitoring. Wir begleiten Unternehmen beim Aufbau eines digitalen IKS und bei der Integration geeigneter Softwarelösungen.
- Auswahl geeigneter IKS‑Software
- Implementierung und Strukturierung des IKS im Tool
- Unterstützung bei der Erfassung und Pflege von Risiken und Kontrollen
- Visualisierung von Prozessen und Kontrollabläufen in BPMN‑konformen Modellen
„Ein IKS ist kein Kontrollinstrument, sondern ein Stabilitätsfaktor. Es stärkt die Qualität Ihrer Prozesse und schafft die Grundlage für verlässliche, zukunftsorientierte Unternehmenssteuerung.“
Martin Mannes
Associate Partner
RÖDL pCbCR Governance Suite
Die RÖDL pCbCR Governance Suite unterstützt Unternehmen dabei, den Ertragsteuerinformationsbericht sicher, strukturiert und technisch korrekt zu erstellen und offenzulegen. Mit modularen Bausteinen schaffen wir Prozesssicherheit, verlässliche Inhalte und eine EU‑konforme Veröffentlichung entlang des gesamten pCbCR.