Pillar 2 | Globale Mindestbesteuerung

Impact Analyse

Aller Anfang ist schwer. Wir schaffen Klarheit für Sie. Was bedeutet Pillar 2 für Ihr Unternehmen – heute, in den ersten Jahren, lokal und weltweit? Gemeinsam navigieren wir Sie sicher durch den Pillar 2 Dschungel. Damit Sie langfristig auf Kurs bleiben und steuerliche Chancen nutzen.

Unsere Schwerpunkte

• Pillar 2 Scoping: Identifikation der steuerpflichtigen Einheiten
• Identifikation weltweiter Deklarationspflichten
• Prüfung der Anwendbarkeit von Safe-Harbour-Regelungen
• Analyse des Transitional CbCR Safe Harbour (Qualified CbCR)
• Entwicklung eines konkreten Pillar 2 Maßnahmenplans

Pillar 2 | Overview

Implementierung

Ausgangspunkt für Pillar 2 sind weltweit einheitliche Daten. Dafür greifen wir auf bestehende Datenbeschaffungsprozesse zurück, passen Buchhaltung und Reporting an, optimieren Systeme für Steuerberechnung und Compliance. Unser gemeinsames Ziel dabei: Pillar 2 so implementieren, dass Ihr Unternehmen so compliant wie nötig ist – ohne Sie zu überlasten. Die Anforderungen integrieren wir nahtlos in Ihr bestehendes Tax Compliance Ecosystem, damit Sie jederzeit auf Kurs bleiben.

Unsere Schwerpunkte

• Fit-/Gap-Analyse zur Prüfung der Relevanz und Verfügbarkeit von Daten
• Identifikation fehlender Datenquellen
• Entwicklung eines Datenermittlungsprozesses
• Integration in das bestehende Tax Compliance Ecosystem

Deklaration

Wir kümmern uns um Ihre Pillar 2 Deklaration. Ob als Alternative zu einer reinen Inhouse-Lösung oder ergänzend dazu: Wir übernehmen für Sie die fristgerechte Einreichung des Mindeststeuerberichts. QDMTT- und IIR-Deklaration. Für einzelne Länder oder global. Ihr Vorteil: minimale Ressourcenbindung in Ihrem Unternehmen.

Unsere Schwerpunkte

• Weltweite Registrierungen
• Weltweite QDMTT- und IIR-Deklaration
• Abgabe des Mindeststeuerberichts
• Berechnung der Pillar 2 Rückstellung im Jahresabschluss

Digitale Umsetzung

Die Verarbeitung von Massendaten braucht smarte Prozesse. Wir begleiten Sie von der Auswahl über die Anpassung bis zur Implementierung einer passenden IT-Lösung für Pillar 2 – abgestimmt auf den digitalen Reifegrad Ihres Unternehmens. Unverzichtbar: die automatisierte Datenanlieferung aller wesentlichen Datensätze. Den Weg bis zum vollautomatisierten Steuerberechnungs- und Deklarationsprozess bestimmen Sie. Wir begleiten jede Etappe. Schritt für Schritt.

Unsere Schwerpunkte

• Bestimmung des digitalen Reifegrads Ihres Unternehmens
• Gemeinsame Auswahl der optimalen IT-Lösung (z.B. GTC Amana, DefTax, CCH Tagetik, Orbitax, SAP Webinterface oder andere marktübliche Systeme)
• Anpassung und Integration der gewählten Lösung in Ihre bestehende Systemlandschaft
• Entwicklung maßgeschneiderter Inhouse-Lösungen – von Excel-Tools bis zu Business-Warehouse- und Datalake-Lösungen
• Tool Training und laufender Support

Pillar 2 | Digitalisierungslösung

M&A & Strukturierungen

Die globale Mindestbesteuerung prägt jede Phase des Unternehmenslebens. Wir schaffen Orientierung und analysieren Pillar 2 Effekte. Und zeigen, wie Sie Risiken rechtzeitig erkennen und gegensteuern. Ob im Rahmen von Due-Diligence-Prozessen, in Kaufverträgen oder bei Umstrukturierungen: Wir ebnen Wege, damit Sie Chancen nutzen und Stolpersteine vermeiden.

Unsere Schwerpunkte

• Analyse von Pillar 2 Effekten in der Tax Due Diligence auf buy side und sell side
• Pillar 2 Kaufvertragsgestaltung auf buy side und sell side
• Analyse und Optimierung Pillar 2 bei Umstrukturierungen und Post Deal Integration
• Pillar 2 Steuerplanung

M&A Tax